机关财务管理制度（共20篇）

       2：机关财务管理制度

       为规范经委机关财务管理，提高资金使用效益，确保机关工作的正常进行，特制定本规定。

       一、严格执行国家有关财经法律法规，严格遵照市政府资金结算中心的规定，本着“精打细算、统筹安排、量入为出、从严控制”的原则，合理、规范使用资金，保障经委各项工作的有效、正常开展。

       二、发挥财务的监督、管理职能，做好各项经费的预算控制和核算管理、资金收支计划、年度决算，定期分析经费支出情况，考核资金的使用效果，挖掘增收节支的潜力，提高资金使用效益，保证委机关工作的正常运转。

       三、加强办公经费和专项资金管理，按照批准的预算和用款计划，合理安排使用资金。用款部门支用款项时，需提出用款申请，经委主要领导批准后，由办公室按批复意见予以支付。凡是财政拨入的专项资金，应按有关财务规定实行统一核算，不能以拨列支。

       四、委机关经费支出严格实行“一支笔”制度。日常经费报销由经办人、部门负责人或分管领导签字后，报经委主要领导签批后方可报销。

       五、报销出差费用，须同时粘贴会议通知(上级行政会议)等有关证明。原则上只报销住宿费、在外公共交通费(不含出租车费)、伙食补助费。住宿标准:副局级以上领导每人每天150元以下，其他人员每人每天100元以下。生活补助费标准:市外省内每人每天12元，省外国内每人每天15元，特区每人每天20元。非正式在编人员不得领取伙食补助。凡是会议统一安排食宿、单据中含餐费和委托旅行社承办外出活动的，不得领取伙食补助。

       六、凡是公共交通能够到达的城市出差，原则上不准自带车辆。工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观活动、餐饮等开支的一切费用，均由个人自理。

       七、委机关承办的大型会议，由办公室统一安排。本着精打细算，厉行节约的原则，提出预算，报委主要领导批准。各部门承办的会议，也应本着节约的原则提出预算，经分管领导审查后，报委主要领导批准。会议报销单据应列清会议室租金、伙食费、住宿费等明细;会议表彰奖励支出须有人事部门的批准文件。会议不准发放各种礼品、纪念品。

       八、对低值易耗办公用品的购进和发放从严管理。办公用品由办公室统一购买并列帐，领用或发放需登记签字。

       九、大额办公用品和固定资产购置，需报委主要领导批准后，严格按照政府集中采购目录所确定的采购范围，编制政府采购预算，实行政府集中采购。

       十、报销的各种费用必须出具真实合法的原始票据，原始票据必须同时具备以下必备的要素:

       (一)必须具有税务部门或财政部门监制字样的专用章;收据原则上不予报销，特殊情况需由两位经办人签字。

       (二)必须具有出据单位加盖的行政或财务专用章。

       (三)必须具有填制日期、付款单位或付款人、费用项目及名称、相等的大小写金额、开票人等，票据上的商品名称必须详实，内容笼统的单据，不予报销。

       (四)原始票据有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始票据上涂改、挖补。

       (五)对未按规定取得的原始票据，不予报销。

       十一、严格遵守国家银行的各项结算制度和现金管理制度，费用在1000元以内的支出可用现金结账，凡是超过1000元的经费支出业务，均应使用支票结算。支出金额较大的会议费、车辆维修费、加油费结算时，需两人以上同行办理。报销会议费时须附有构成会议费的明细清单和到会人员名单;报销车辆维修费、加油费时须附有每笔业务清单。

       十二、机关工作人员各种支出的报销，要当月开支当月报销;凡有借款，但未报帐，不得再次借支款项，做到“前账不清，后账不借”。避免跨年度报销。

       十三、财务人员必须严格遵守财务制度、财经纪律，坚持原则，不得以权谋私、挪用公款，做到收有凭支有据，并按月填制、报送收支情况表。

       十四、委机关现金报销日为每周二、周四上午。

篇3：机关财务管理制度

       为进一步加强财务管理，用制度约束、规范财务运作，确保机关财务运行健康有序、节俭高效，不断提高财政资金的使用效率，经研究，决定制定并执行本制度。

       一、机关财务的管理范围

       乡党政机关各部门(含事业单位:如计生服务所)

       二、机关财务的管理内容

       1、经费开支安排的原则。预算内安排的人员经费，不得用于其它经费;预算外收入安排，必须首先保证人员经费，方可安排其他经费。

       2、经费报支渠道。机关经费报支渠道原则上随工资关系，按照“谁承担工资，谁报支经费”的原则，预算外单位人员报支经费在其单位列支。

       3、出差实销制。班子成员因工作需要到县外开会、学习参观、招商等用车的，由党政办申报乡长同意后，再由党政综合办统一安排公车或者租车接送。县内除四个一把手用车外，其余原则上坐中巴车。县外出差住宿费标准按照上级规定执行。

       4、物品领签制。机关运转所需的办公用品和日常生活必需品(蚊香、蜡烛等)，每月初到党政办进行申报登记，列出清单后报财政副乡长审核，由书记安排，经乡长签字批准后，由财政所安排专人(两人以上)统一购买。报销票据时必须附具清单，如不附具清单则不予报销(个人私自购买的办公用品不予报销。)购买的物品由办公室主任清点验收后交党政综合办统一保管。物品领用统一实行领签制，办公室凭党政一把手签字方可发放。

       高档用品需经党政主要领导会商同意后方可统一购买，未经批准擅自购买的，一律不予报销。预算外单位购买办公用品和日常生活必需品的比照执行，明确专人购买，否则一律不予报销。

       5、来客接待制度。①机关来客招待。原则安排在机关食堂就餐，由机关事务线线长申报，办公室发出就餐通知单，报书记(乡长)同意后再送食堂。不报告或者事后报告的一律自负。②招待餐标准。每人每餐15元，陪餐人员原则上不超过3人，酒水由财政所统一购买，由办公室主任验收后保管，并对使用情况予以登记。③接待实行对口陪餐，原则上不发整包香烟，上级多部门来人，能合并接待的应合并接待。

       6、经费支出报销。①凡报销凭证，必须真实有效，经办人、证明人、审核人三者齐全。②严格执行“谁经办谁履行报批手续”的原则，杜绝饭店业主、出租车驾驶员等持发票到相关签字人员处审批。③票据报销实行月报制，当月票据当月结清。每月的28-30日安排一天为审批时间，逾期不予审批，费用自理。该条款作为一条铁的纪律，将严格执行，一视同仁，一抓到底。

       7、财政所要履行管理和服务职能，每月将收支情况及时报告主要领导，以便领导掌握财政运行情况。

       8、严肃财政纪律，规范财政行为，坚持财务公开，实施阳光操作。加大人大监督、纪检监督、审计监督和群众监督力度，坚决杜绝各种乱收、乱支、乱用及坐支现金的违规行为，对违规行为按照“谁审批谁负责，谁经手谁承担责任”的原则追究相关责任人的责任，并与直接责任人工资挂钩，情节严重的，在经济处罚的同时，给予党纪政纪处分。

篇4：镇机关财务管理制度

       镇机关财务管理制度

       为了进一步加强我镇财务管理、规范财务收支行为，严肃财政纪律，确保各项工作正常运转，根据上级有关规定，结合我镇实际情况，特制订如下财务管理制度。

       一、票据管理、现金结算缴款制度

       所有票据由财政所统一管理（社会抚养费征收票据由计生办确定专人负责管理），各片线站所明确一名票据管理报帐员负责票据领销手续，各片线站所每次所执票据原则上不超过2本，按时结账销票，以旧换新。所有收入只能使用正式收费收据，严禁收钱不开票或打白条。所有收入必须在规定时间内进行现金结算缴款，做到票款同步，严禁坐支挪用、公款私存现象发生。票据管理员要妥善保管好票据，对丢失损毁票据的按票据管理规定处理。

       二、严格开支事前报告审批手续，实行限期报帐、财务会审制度

       严格实行开支事前报告制度。300元（含300元）以内的开支报财政分管领导同意，300元以上的开支报书记镇长同意（书记在镇报告书记，书记不在镇报告镇长）后方可开支，较大开支须经班子集体或会审领导小组研究同意。所有发票必须有经手人、证明人签字并说明用途和时间方可进入会审程序。财务会审组由书记、镇长、人大主席、政协主任、财政分管领导、纪委书记和财政所长组成。原则上每月月底进行财务会审。会审前，所有开支发票先交财政所长初审，审核发票符合会审要素后，由财政分管领导签字参加会审。所有开支发票必须按时参加会审，超过会审期限的开支发票，下次一般不予接洽受理。同时从严控制借款，1000元以下由财政分管领导审批，1000元以上需报请党政主要领导同意。办公事确需预借的，办事后必须按时结算，个人借款，财政所应按时扣回。

       三、招待制度

       1.来镇招待必须由党政办先开具派餐单，注明招待单位、人数，并按标准（15元/人、20元/人）分类控制，陪餐领导签字后再在食堂就餐。来镇招待一律不发烟，一般不喝瓶装酒。特殊情况确须在外就餐、非定点宾馆住宿、喝瓶装酒、赠送土特产的，必须由在镇主持工作的主要领导同意，否则，谁招待谁负责，财政不予报销。

       2.确需来镇住宿的，经在镇主持工作的主要领导同意后，由党政办开具住宿通知单，注明住宿人数、天数，接待领导签字审核，到定点宾馆住宿。否则财政不予报帐。

       3. 从严控制温泉洗浴招待，坚决杜绝随意招待。确需招待的必须经主要领导同意后，由镇党政办开具《金石桥镇接待报批单》，注明经手人、开票人，并由主要领导签字后方可到温泉洗浴。否则，谁招待谁签单谁负责，财政不予报销。

       4.涉外招待必须执行事前报告制度，严格按审批权限从严控制。

       四、开会、出差、培训、学习考察制度

       1、开会按上级正式通知，报告领导后（一般干部报告分管领导，班子成员报告书记），由党政办开具会议通知单，方可参加。

       2、因工作需要县内出差，先由分管领导签具意见再由在镇主持工作的主要领导签字同意后方可出差。

       3、因工作需去县外出差或按上级正式通知，需较长时间的培训、学习考察，凭文件通知经分管领导审批后，报书记签字同意，方可参加。技术人员考证晋职可凭资格证报销一次差旅费和报考费用，其他培训费用须有正式文件明确规定由单位报销方可报销。

       4、凡乘机关小车的不再报销车费，隆回有住房的一般不报销住宿费。统一安排住宿的不再报销住宿费，乘坐公共汽车的，县内开会出差报销往返交通费60元。其它如公杂费、住宿费、途中补助等按下述标准填写差旅单进行报帐：（1）县内出差开会不报销公杂费，住宿费80元/晚？人，伙食补助15元/天？人；（2）市内公杂费20元/天，住宿费120元/晚？人，伙食补助20元/天？人；（3）省城公杂费30元/天，住宿费160元/晚？人，伙食补助费40元/天？(.fwsir.Com)人，省内其它地区30元/天？人；（4）开会、学习、培训只计算来回天数，住宿凭住宿发票报帐。出差人员当天往返的，按一天核报伙食费和公杂费。为鼓励出差人员乘坐公共交通工具，凡乘坐客运汽车的，往返途中的伙食补助费按双倍报销。（5）凡有上级红头文件通知可外出学习考察，本人主动放弃，经党政主要领导同意，可按考察经费的40%奖励给个人。

       五、租车、机关小车管理制度

       1.为了便于各片线开展工作，处理突发性或紧急性事务，年初根据各片线情况安排适当的交通费用。各片线内的事务皆由片线自行租车解决，财政一般不再报销租车费用，若涉及到片线间或全镇统一行动等特殊情况，确需租车的`，必须首先到党政办开具租车单，经镇长审批后方可租车。否则，谁租车谁负责，财政不予报销。

       2.各片线驻村等业务工作一般不得使用机关小车，三人以上开会、出差可使用机关小车，使用机关小车一般须经书记或镇长批准。小车油料费由用车人在油票上签具证明经会审后据实报销。小车维修应履行申报手续，先由司机填写维修申报表，经书记或镇长签字后方可维修，定期检修与大修必须在指定地点由办公室和财政所共同结帐。司机劳保福利费按200元/年发放。单位驾驶员出车补助按到县城、市内、省会的实际出车天数和标准每天增加5元进行补助，镇内出车不予补助。全年安全驾驶，无责任安全事故，年终奖励600元。

       六、电话、水电费管理制度

       1.严禁使用办公室电话办私事。四台公用电话机明确到人，限额包干使用：传真机全年360元、党政办电话220元/月（办公室主任负责），计育办电话260元/月（办公室负责），民政办电话按40元/月（民政办主任负责），财政所电话120元/月（贺慧娟负责）。城建工业线按30元/月，4个责任片按50元/月进行包干，超支自负，节约全奖。干部会和村干会议由各片线负责通知。

       2.每个干部职工要节约用水用电，水费由财政统一结帐支付。凡财政统管人员每人每月由财政发放20元电费包干使用，平时所用电费由个人负责，严禁工作人员在公用电路上接线搭火，一经查实，罚款1000元/次，由事务财政线不定期进行查处。

       七、办公用品购置、打印室管理制度

       1.申购统一由党政办购买，其他人员不得签单。所有办公用品采购先由办公室负责造具计划详单，报分管和主要领导审批同意后，再会同财政所统一采购，其他任何人不得随意购置办公用品，个人购置的办公用品财政一律不予报销。购置的办公用品，办公室要认真造册登记发放。平时所购置的小商品（包括招待水果）应有小商品采购清单，并注明具体用途方可报帐。

       2.打印室严禁对外使用，打字员和办公室人员要爱护所有设备，如人为损坏或丢失要照价赔偿，所有打印、复印皆由打印室负责，特殊情况不能打印的，必须经分管和主要领导同意后，方可外出打印。否则，谁经手谁负责。打印室所打印的资料要注意保密，严禁外泄，未经领导同意，电脑资料不得随意刷印外流，否则视情节扣发打字员工资待遇，情节严重的可以解聘。其他无关人员不得进入打字室，随意打印，查看资料，甚至玩电脑。

       八、公费医疗经费、民政经费、部门预算费用的管理

       1.所有工作人员（包括离退、“四权”下放人员）都享受公费医疗保险，住院治疗的由本人根据医保规定办理住院手续，财政一般不借款。在岗人员住院超过一个月的不发下乡补助，超过半年的只发基本工资，工伤人员按工伤规定执行。

       2.民政双定、优抚和低保款按县规定发放。困难救济平时一般不予安排，平时请求解决困难的报告由民政办统一收管，半年统一研究安排，确因特殊困难需要救济的需报请主要领导同意，由分管领导签字，民政办负责付款。

       3.各部门单位要制定好内部考核管理方案，对本站所工作人员视业务工作完成情况决定绩效工资10%的考核发放。

       九、自发文之日起镇机关及所有镇属部门单位的财务收支管理均适用本制度。

       金石桥镇人民政府

       二O一四年三月十五日

篇5：机关财务管理制度示本

       6：机关财务管理制度(示本)

       7：机关财务管理制度(示本)

       (一)统筹安排，综合管理;

       (二)精打细算，量入为出;

       (三)一月一报，及时结算;

       (四)保障重点，兼顾一般;(五)勤俭节约，讲求实效。

       8：机关管理制度

       前  言

       局机关《学习制度》、《工作制度》、《会议制度》、《考勤制度》、《财务制度》经局干职工讨论、修改、补充 ，并于3月22日局务会议研究通过，现予公布，请局干职工认真遵守执行。

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       二00五年三月二十八日

       学习制 度

       一、局机关工作人员必须加强政治理论学习和业务知识的更新。每人年初必须制订学习计划，年终有学习总结，并有专门学习笔记。

       二、学习内容：党的基本理论和基础知识，“三个代表”重要思想，“四五”普法法律常识，党纪条规，业务工作相关政策、法律法规，专业技术知识，中央、省、市重要会议和精神。

       三、学习方法。采取多种形式开展学习，以个人自学和分站室学习为主，集中学习为辅，请专人授课讲座，召开专题座谈或讨论会，下基层实地调研、学习培训等。力求做到理论联系实际，学以致用。

       四、时间安排：每周学习一次，星期五下午为集中学习或自学时间。若遇工作安排，学习时间相应后推。

       五、学习要求：认真记好读书笔记，撰写学习心得体会。副科级以上领导按照市委组织部、宣传部的要求写好读书笔记；其他干职工学习笔记不少于1万字，学习心得体会

       文章全年不少于12篇。每季度检查一次学习笔记，年终实行评比。

       工 作 制 度

       为确保局机关各项工作高效运转，提高工作实效，改进工作作风，使机关工作纳入规范化管理轨道，达到优质、务实的良好氛围，特制定本制度。

       一、局机关工作人员必须认真执行上级各项路线、方针、政策、法律法规和有关规定，执行局集体研究的各项决议、决定，服从组织分工，听从领导指挥，牢固树立全局一盘棋思想，做到依法准确行使自己的职权。

       二、严格执行岗位责任制，层层抓落实，层层签订目标管理责任状或承诺书。即：局分管领导向局长签订责任状，各站所室负责人向分管领导签订责任状，一般干职工向站所室负责人签订责任状或承诺书。为强化局机关工作人员岗位责任，引入风险抵押金制度，局机关工作人员人人都必须缴交一定数额的风险金，未交风险金的不给岗位，以上有指导意义的调研材料且至少一篇在市政府参阅件或省、宜春市业务刊物上发表。年终完成任务者，每篇奖50元；未完成者，差一篇罚站所室50元。

       五、各工作人员必须时刻保持清正廉洁、克己奉公的良好风气，不准以权谋私，以岗谋私，更不得向下属单位或工作对象索、拿、卡、要。否则，一经查实，按党纪、政纪条规处理。

       六、各站所室在处理相关业务工作中，涉及到关键性统计报表和重要材料，须请示分管领导或局主要领导，经有关领导审定后方可上报，个人不得擅自作主。否则，造成无法挽回的损失和影响将按工作失误严肃处理。

       七、为确保机关工作环境的安静、优雅和严肃性，上班时间应认真处理各自的工作业务或学习理论、业务知识，坚持做到以下“六个不准”。

       1、上班时间不准迟到、早退，不得中途脱岗，否则，按考勤制度有关规定处理。

       2、不准携带小孩上班，家属子女、亲友不得到办公室聊天，以免影响正常工作秩序。

       3、不准在工作时间大声暄哗 ，更不得三五成群对机关内外人和事品头论足，说三道四，惹事生非。严格注意保守机关机密。

       4、不准在工作时间开展娱乐活动（特殊情况除外），更不得进行赌博活动，否则，一经查实，轻则处以200元罚款，并公开检讨；情节严重的，给予相应的纪律处分，并待岗三个月。

       5、下乡不准酗酒，否则，后果自负。

       6、非工作需要不得客串站所室或到其他单位窜门，更不得拉帮结派，搞凌驾于组织之上的非组织活动，否则，从严处理。

       对于以上“六个不准”，应认真遵守，局机关将不定时派人进行督查，查实有以上情况之一的，除按有关规定处理外，首次通报批评，二次处罚当月奖金，三次处罚当月工资和奖金，四次停职检查，屡教不改者作待岗处理。

       会 议 制 度

       一、局长办公会议

       1、主要内容

       （1）研究上级有关重要指示、决策、决议和决定的贯彻落实意见。

       （2）研究本局行政工作的重大问题及全局性工作部署。

       （3）审定各站所室和下属单位提请研究的重要事项。

       （4）研究局下属各站所室及基层站中层以上干部任免。

       （5）讨论决定其它需要集体研究的事项。

       2、参加人员

       局长、各副局长、纪检组长、已明确领导分工的调研员、副科领导参加，办公室主任列席。

       会议议题涉及下属单位工作时，可邀请有关人员列席会议。

       3、会议准备

       （1）会务工作：安排会议时间和议程，通知参会人员按时参会。会务工作由办公室主任负责。

       （2）议题准备：需要提请研究的议题统一交办公室收集，并由办公室通知各参会人员并征求意见。

       4、会议时间

       一般每半月召开一次，时间按议程多少确定。

       二、局长碰头会

       局长碰头会由局长主持，局长不在可委托副局长主持。局长碰头会主要研究急需解决的问题，可不定期召开，参会人员及研究事项，由主持会议的领导确定。

       三、局务会

       主要是汇报总结前一阶段或某项工作进展情况，安排部署下一阶段工作或某项工作任务。

       2、参会人员

       局长、各副局长、纪检组长、已明确领导分工的调研员、其他副科级领导，各站所室（场）正、副职。必要时，某项工作的牵头人或参与者可以列席会议。

       3、会议时间：根据工作需要进行确定。

       四、局党总支委员会议

       1、会议内容

       主要研究全局党的思想、组织和作风建设，研究落实上级党建工作的统一部署等。

       2、参加人员

       党总支部正、副书记，各总支委员。

       3、会议时间

       一般1―2个月召开一次。

       各党支部支委会按照党总支委员会的部署和党支部的要求召开，一般每月召开一次。

       五、局党总支部大会

       原则上每季度召开一次，全体党员参加。主要是组织党员学习、讨论、决定党总支重大工作部署和其它需要在党总支部大会上讨论决定的有关事项。

       六、机关党支部大会

       每季度召开一次，机关全体党员参加。主要是组织党员学习，吸收先进入党积极分子入党及其它需在党员大会上讨论决定的有关事项。机关党支部大会按照“三会一课”制度的要求抓好落实。

       七、民主生活会

       1、会议内容

       交心通气，开展党内批评与自我批评及民主评议党员等工作。

       2、参加人员

       支委民主生活会由支委成员参加；支部民主生活会由全体党员参加。必要时，可邀请非党同志列席参加。

       3、会议时间

       原则上每季度召开一次。

       八、机关干职工大会

       机关干职工大会根据工作需要不定期召开，一般每月召开一次，局机关全体干职工参加。

       九、会议纪律

       1、按照规定时间准时召开，会前实行点名或签到制。

       2、参会人员遇特殊情况不能到会或不能及时列会的，应向分管领导和主持会议的'领导请假说明情况，不得无故缺席或随意请人代替。

       3、参会人员不得迟到、早退和缺勤，否则，按考勤制度会议考勤的有关规定处理。

       4、为保持会场的严肃性，会议期间任何人不得找人、与会人员不得随意进出或随意接待来客、来访者。非领导安排，不得借故处理其它工作事务而缺会。

       5、严守保密制度。未经批准或未形成决议向外公布前不得泄漏会议的有关内容和重大事项。否则，一经查实，从严处理。

       考 勤 制 度

       一、局机关每个工作人员全年出勤应保证在240天以上。特殊情况，因事请假，全年累计不超过15天以上。否则，扣除当月的奖金，同时按一个月平均扣除年终奖金。

       二、认真执行上下班作息制度，严格考勤纪律。按照规定的上下班时间，实行上午、下午签到制，由本人负责签到，不准代签，否则，发现代签者，每次处以代签人10元罚款。签到时间为上班时间的半小时内，超过半小时签到，视为迟到；未签到者，视为缺勤；在规定下班时间半小时前离岗的，视为早退（下乡、出差除外）；在上班途中非工作未请假离岗的，视为脱岗。因公下乡或出差，原则上由各站所等负责人安排，告分管领导知晓，并通知办公室，否则以缺勤论处。

       三、请假规定：一般工作人员请事假1天内由站所室负责人批准，2天内由分管领导批准，2天以上需报局长批准。各站所室负责人请假2天内由分管领导批准，2天以上由局长批准。各分管领导请假需报局长批准。请病假需持市以上医院证明，照上述规定报批。局干职工个人外出学习或函授请假，需由本人申请，经组织（单位）批准同意后，方可外出学习或函授。请假一律用文字书写为准，经批准后，应交办公室登记。

       四、考勤督查：考勤由办公室负责执行，并由局长和分管领导不定期实行督查，考勤情况每月公布一次。对于局内召开的各种会议，从严要求，各参会人员必须准时到会。凡在规定时间迟到5分钟以内，罚款5元；迟到15分以内，罚款10元；迟到15分钟以上者，罚款20元；无故缺勤者罚款40元。罚款当场兑现，迟到者自动将款交办公室主任处；拒不执行者，处罚加倍，并由办公室开具处罚通知单交财务室，直接从该月工资中扣缴。

       五、严格执行考勤纪律。以月为单位，凡该月考勤迟到、早退、脱岗累计达3次以上（包括3次，以下同），处以40元罚款；全年请假累计达15天以上（含15天），扣当月奖和年终奖平均数，30天以上扣年终奖两个月；非因公病假（病假见医院证明）累计达15天以上（含15天），扣半个月奖和年终奖平均数，30天以上扣一个月的奖金，以此类推（国家规定假期除外）。个人外出学习、函授，请假全年累计不超过一个月（指实际工作日30天），超过一个月者，按请假实际天数计算扣除年终奖。无故缺勤旷工半天，扣本人一天工资，无故缺勤旷工1天扣本人三天工资，以此类推，并写出书面检查；缺勤旷工三天以上还应扣除当月奖金。迟到、早退、脱岗和缺勤（包括会议考勤在内）同时存在并符合上述条件的，可以并处。

篇9：机关管理制度

       一、局机关工作人员必须遵循增收节支、精打细算、勤俭办一切事业的原则，严格遵守财务管理制度和财经纪律。

       二、财务管理人员要严格执行《会计法》、《审计法》等有关法律法规，坚持原则，坚守制度，处理好每一笔财务帐目，理好财、管好钱、做好帐。

       三、财务人员要做到日清月结，每月向分管领导报送一次上月财务收支情况，当好领导参谋。

       四、严格财经审批权限。凡局财务支出500元以内由分管财务的领导审批；1000元以内报经局长同意，由分管财务领导签批，1000元以上支出由局长办公会议研究决定报分管财务领导签批。

       五、各站所室应严格执行收支两条线。站所室所有收支由局统一管理，集中建帐，分户管理，专项专用。严格执行钱帐物分离，即：管物不管钱帐，管帐不管钱物，管钱不管帐物。

       领用票证等有收入物品，原则上应先交款开票再领取。无特殊情况，不准用白条结算；确因工作等需要用白条结算的，应由分管领导同意，签批后方可先领取后付款，坚持谁赊欠谁负责收回；年终结算，白条一律不予认可，所有欠款由签批人或经办人收回；如未收回，应在签批人或经办人的风险金或工资中扣回。

       站所室财物收支及库存结余实行月结月报，应在下月上旬分别向各站所室、分管领导、局长通报上月收支结存情况。

       六、各站所室应做到增收节支，严格控制费用支出。按照年终结算费用提成比例，节约归已，超支自负。

       七、严格财经手续。费用发票一律使用正式发票，经手、证明、审批人三者齐全方可报销，否则，财务人员有权拒付和不入帐。

       八、因公出差、下乡按财务管理有关规定如实填报，填写报销表要详细写明起止时间、地点、金额。凡填报不实者，各站所室负责人可拒绝签字，办公室可拒绝审核，财会人员拒绝报销。一般工作人员出差需经该站所室负责人安排，各站所室负责人出差需告知分管领导和办公室，凡未经站所室负责人、局领导安排，自行外出的，其一切开支自负。局领导下乡需告办公室知晓，外出出差必须报经局长同意后方可出行，否则，作旷工缺勤处理，一切费用自负。

       九、局机关干职工外出出差等公务需提前借款的，必须经分管财务领导批准方可借支，借款金额最多不超过核算所需经费的90%，并在回局后及时办理核销手续。其他个人非公务一律不得借款。

       十、严格执行现金管理制度。现金管理按照结算、存入、支拨、转借的要求，做到手续清楚，公私分明，存放可靠。现金管理人员不得公款私存，否则，按违纪论处。过夜库存现金不得超过100元，否则，由于保管不当，出现短款、丢失或失盗等现象，责任自负。

       十一、局机关所用小件办公用品及其它需用品由办公室统一购买，个人不得擅自购买，否则，费用自负。

       十二、年初下达各项经济指标的收费项目的收入及其它有关收入，各站所室都要按、《重点税源企业收入质量解析》等数据应用分析报告11篇，指导和促进税收征管。四是强化重点税源日常监控。深化重点税源三级监控机制，通过重点税源预警监控平台，市局将453户年入库税金300万元以上或年销售2亿元以上的重点税源户纳入直接监控范围，占全市总收入58%以上;各县(市、区)局将1007户年入库税款100万元以上的企业纳税监控范围，占全市总收入78%以上;各基层分局根据红、橙、黄三类不同预警等级，实施差别化应对，补缴税款2853万元，调减留抵407万元，调减亏损2522万元，加收滞纳金、罚款169万元。国际处重点税源风险管理优秀案例在省局办公会上作专题演示，受到好评;江都市局、开发区局突出加强重点骨干企业管理，收入保持稳定增长。

       2、全面推进税收规范管理，狠抓堵漏增收。

       一是继续推进商贸企业税收规范管理。今年重点抽取44户企业，评估补税760万元;制订下发《商贸企业税收规范管理办法》，狠抓长效管理，全年征收入库商业增值税11.58亿元，同比增长30.25%。江都市局逐步推行库存商品管理软件，狠抓规范管理，取得明显成效。

       二是全面开展中小工业企业税收规范管理。狠抓动员辅导、企业自查、重点稽查等五个环节，对全市9000多户年销售收入低于3000万元的工业企业进行规范管理，累计补税5599万元。

       三是不断加强个体、市场税收管理。制定了《关于进一步规范个体税收征管工作的意见》，重新核实调整个体税收定额，确保在调低个体征收率、调高起征点的情况下，定额税收不下降;组织开展市区4大商业区个体户、28个专业市场税收专项检查，补征税款1200万元。市直一分局每月组织开展对一个专业市场的税收检查;江都、仪征市局加强对造船企业外包施工管理，有效防止了本地税源外流。

       3、强化纳税评估，狠抓以评促管，以评促收。

       一是强化流转税评估。分析产生7个行业269户重点企业名单，下发基层评估补税610万元;市局通过案头分析产生 72户风险企业，发动企业自查补税142万元;组织“两税”联评补税197万元，调增应纳税所得额753万元，弥补亏损584万元;编制14个行业管理模型和评估指南，推进行业规范管理、长效管理，补税2650万元。

       二是强化所得税评估。开展对156户企业沟通评估，依法调增应纳税所得额7952.27万元，补税1821.53万元;开展所得税专业化评审48户，补税2950.28万元，调减亏损135.04万元，限期补正资料26户;按照省局统一部署，认真做好江苏银行和农村信用社所得税专项评估工作，共调整应纳税所得税额9386.37万元，补税1567.5万元，得到省局领导批示肯定。

       三是强化出口退税评估。筛选290户出口企业开展五个类别专项评估，发现问题110户次，移交稽查1户，补税1100多万元，扣回已退税额0.61万元;组织征退税联评69户，发现问题57户，直接补税150.3万元，扣回已退税款22.3万元，加收滞纳金7万元。

       4、强化税务稽查，狠抓以稽查促自查，以自查促收入。

       一是及时做好税收日常检查和纳税评估移送案件检查，组织日常检查81户，组织移送检查2户，发现有问题94户，有问题面达91%。

       二是认真组织开展六个行业专项检查。一方面，不断加大企业自查力度，按风险等级排序共筛选出2843户发动企业进行自查，补税面达80%;另一方面，对自查不深入的企业筛选131户进行抽查，有问题面达100%。江都市局开展酒类行业突击检查，查补120万元;高邮市局对灯具行业实行“五查、五核、五看”，补税1000多万元。

       三是不断加大举报案件检查力度。受理a、b类举报103起，查结103起，结案率达100%。四是认真抓好专用发票协查工作。委托发出45起806份发票，受托协查124户次797份发票，按期回复率达100%。五是与公安、地税紧密合作，认真组织开展打击制售假发票违法犯罪活动，重点打击“卖方市场”，兼顾整治“买方市场”，联合办案24起，抓获违法犯罪嫌疑人31人，捣毁制售假发票窝点13个，摧毁发票犯罪团伙8个，缴获各类假发票141.22万份，有效整顿了发票管理秩序。全年各类税收检查共补收入2.05亿元，同比增长3倍，创历年新高，其中，自查补报1.62亿元。

       三、结合深化税源联动管理，全面推进税收风险管理，不断提高税源管理综合质效

       今年来，我局坚持以“提高税法遵从度”为目标，以“征管资源优化配置和层级资源控管”为主线，全面推进税收风险管理，先后召开税收风险管理、征管基础建设培训推进会、汇报分析会，以及五次专题会议和四个专业现场推进会，强势推进。

       1、建立税收风险管理运行机制。

       一是在组织管理上，将风险管理与税源管理联动机制有机融合，联动办下设风险管理规划、分析评定和应对三个小组，具体承担市局风险管理的日常工作;各县(市、区)局和市直各单位也对税源联动管理小组进行有效整合，形成上下配合、联动顺畅的税收风险管理组织架构。

       二是在职责分工上，进一步明确风险规范、分析评定、应对、评价、支撑等五个环节，以及市局机关、县(市、区)局、基层分局、税收管理员四个层级的工作职责和工作要求。

       三是在内容安排上，明确重点税源户、重点行业、商贸企业、所得税管理、个体税收等五大风险领域，确定重点税源户服务性调研、重点行业纳税评估、重大风险户税务稽查等八项风险管理工作重点，明确责任单位和完成时限，强化督促检查。

       2、强化税收风险分析和排序。

       一是建立税收风险特征库。市局组建税收风险分析评定小组，编写风险预警查询系统业务需求，建立并不断完善包括26个风险特征、35个风险指标、67个参数分值区间、1个规模系统的税收风险特征库。

       二是认真做好风险分析排序工作。经对全市所有行业税源总量、户源结构及分布、税负水平等因素综合分析，选择金属结构、化学试剂等5个行业584户企业，通过运用特征库和人工干预相结合的方式，进行风险分析、排序和发布。

       三是不断拓展20：财务管理制度

       第一条 为规范协会的财务行为，加强协会财务管理，保障协会健康发展，依据财政部《民间非营利组织会计制度》和《鄢陵县诚信花木企业协会章程》，特制定协会财务管理制度。

       第二条 协会财务管理工作遵守《民间非营利组织会计制度》和《鄢陵县诚信花木企业协会章程》，切实履行财务职责，如实反映财务状况，接受上级主管部门和财务审计部门的检查、监督。

       第三条 协会为非赢利性组织，协会经费来源主要为：

       1、会员交纳的会费;

       2、企业和个人的捐赠;

       3、政府和有关单位的资助;

       4、协会资金的银行利息;

       5、协会开展有偿服务的收入等。

       第四条 协会的支出主要用于购买办公物资和日常办公费用、主办各类活动的费用和各次召开会员大会、理事会的相关费用，不得在会员中分配。

       第五条 协会建立严格的财务管理制度，配备专业财务人员，保证会计资料合法、真实、准确、完整。会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。单独设立银行账户，经费独立，不与其他部门或单位混管。

       第六条 协会的合法报销凭证必须由经办人、证明人签名，并注明原因及用途，经会计人员审核后，报财务负责人和协会会长审批。严格控制开支，紧缩管理费支出。协会经费收支每季度通报一次，由秘书长在理事会会议上通报，并接受审议。

       第七条 协会实行民主理财，财务公开，协会会长每年向会员大会报告财务收支状况，如实反映协会收支，并接受审议。协会换届或更换法定代表人之前，必须接受鄢陵县民政局社团登记管理机关的财务审计。

       第八条 本制度经理事会审议通过后生效，由理事会解释。

       鄢陵县诚信花木企业协会

       财务部职责

       一、协会的财务工作人员必须持有上岗证，并严格执行《民间非营利组织会计制度》和《鄢陵县诚信花木企业协会章程》。

       二、负责编制协会年度收支计划，经会长同意后，提交理事会审定，并组织贯彻执行。

       三、根据协会的收支情况，按月、季编制财务报表。月财务报表分别报会长、秘书长;季财务报表报理事会，年度财务报表报登记管理机关。

       四、负责固定资产增减变动、清查盘点等会计核算和监督，全面反映和监督固定资产的增、减值和变动情况。

       五、负责应收、应付款和现金银行存款的管理，以及日常经费报销、审核工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保证资金的完整、安全。

       六、负责保管会计档案及固定资产等资料，保证会计资料合法、真实、准确、完整。

       七、接受财税部门、审计机关、业务主管单位和登记管理机关等有关部门对财务工作的检查、监督和财务审计工作。